Хабрахабр

Как предпринимателю сдать отчётность по УСН

В этой статье мы расскажем, как ИП сдать отчётность по УСН, что в неё входит, а также как сформировать декларацию по УСН бесплатно на нашем сайте. До конца срока сдачи отчётности по УСН осталась ровно одна неделя.

Какую отчётность сдаёт ИП на УСН

Обычно это необходимо сделать до 30 апреля, но в этом году срок перенесли из-за выходных. Все предприниматели на УСН, вне зависимости от того, были ли у них доходы или нет, подают декларацию по УСН по итогам года. Поэтому декларацию по УСН за 2017 год необходимо подать до 3 мая включительно.

Подавать КУДиР в налоговую не нужно, но она должна храниться у вас в течение 4 лет на случай налоговой проверки. Также предприниматели на УСН обязаны вести в течение года книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Книгу можно заполнять в электронном виде, но в конце года её необходимо распечатать, пронумеровать и прошить.

Сплошное статистическое наблюдение проводится раз в 5 лет, когда отчётность должны сдавать все предприниматели. Помимо налоговой отчётности есть отчётность в статистику. Кроме этого, ИП может попасть в выборочное наблюдение. Последний раз сплошное наблюдение проводилось за 2015 год. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность в статистику, можно на сайте Росстата.

Если у ИП не было доходов

То ему нужно подать «нулевую» декларацию по УСН.

Если у ИП налоговые каникулы

В этом случае в декларации указывается ставка налога 0 %. То ему всё равно нужно подать декларацию по УСН, так как налоговые каникулы не освобождают от отчётности.

Если у ИП патент

Если он совмещает патент и УСН, то ему также нужно подать декларацию по УСН (обычную или «нулевую»). Если у ИП только патент, без УСН, то сдавать декларацию не нужно.

Как заполнить декларацию по УСН

Заполнять декларацию лучше с конца. Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. 1. В разделе 2. Затем на основании этих данных в разделе 1. 1 указываются доходы, налог и уплаченные страховые взносы нарастающим итогом (то есть с начала года и за 1 квартал — до 31 марта, за полугодие — до 30 июня, за 9 месяцев — до 30 сентября, за год — до 31 декабря). 1 рассчитываются авансовые платежи (налог) по УСН к уплате или к уменьшению.

Например, если у вас были доходы в 1 квартале, но вы не платили авансовый платёж, его всё равно нужно указать в декларации. В декларации указываются не фактически уплаченные авансовые платежи (налог) по УСН, а те суммы, которые вы должны были заплатить. Если вы заплатили авансовый платёж меньше или больше, в декларации указывается исчисленный авансовый платёж, который рассчитывается по специальной формуле.

Декларацию можно подать лично или по нотариальной доверенности, а также отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства ИП.

Реквизиты вашей инспекции можно узнать на сайте налоговой.

Декларация и расчёт налога по УСН онлайн

Рассчитать налог и сформировать декларацию по УСН можно бесплатно на нашем сайте.

Остальные данные заполнятся автоматически. Чтобы сформировать декларацию, укажите ваш ИНН (или ФИО) и адрес места жительства. Далее укажите ваши доходы, уплаченные страховые взносы и авансовые платежи по УСН за каждый квартал.

Файл XML можно записать на флешку и подать вместе с обычной декларацией. Сервис рассчитает налог по УСН и сформирует декларацию в формате PDF (для подачи в налоговую) и в формате XML (для отправки в электронном виде).

Декларация в формате PDF формируется с двумерным штрихкодом, который принимают налоговые органы.

Какую отчётность не сдаёт ИП на УСН

ИП на УСН не ведут бухгалтерский учёт и не сдают бухгалтерскую отчётность.

Если есть, то ИП придётся сдать расчёт по страховым взносам, расчёт 4-ФСС, формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, а также отчитаться по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). Также им не нужно сдавать отчётность по страховым взносам, если у них нет наёмных работников. В этом случае лучше нанять бухгалтера.

Но если предприниматель случайно выставил счёт-фактуру с НДС, то ему придётся заплатить налог и подать декларацию по НДС. По общему правилу ИП на УСН не платят НДС.

ИП на УСН не нужно подавать декларацию по налогу на имущество, по транспортному или земельному налогу, даже если они их платят.

Что будет, если не подать декларацию по УСН

Если вы опоздаете с подачей декларации на 10 рабочих дней, налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

Минимальный штраф составляет 1000 руб., например, если у вас «нулевая» декларация или вы не сдали декларацию, но заплатили налог. За несдачу декларации по УСН предусмотрен штраф 5 % от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 %.

Что будет, если не платить авансовые платежи

Рассчитать пени можно с помощью калькулятора по ссылке. За неуплату авансовых платежей и налога по УСН налоговая начислит пени примерно 10 % годовых.

Что будет, если не заплатить налог

Помимо пени налоговая может наложить штраф от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

С 2018 года изменился размер страховых взносов, и фиксированная часть составляет 32 385 руб. О том, как платить налоги и взносы ИП, мы уже писали. Также изменился срок оплаты дополнительного 1 % в ПФР — до 1 июля. (в ПФР — 26 545 руб., в ФФОМС — 5840 руб.). Всё остальное осталось прежним.

Если у вас есть любые вопросы, пишите в комментариях.

Теги
Показать больше

Похожие статьи

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Кнопка «Наверх»
Закрыть