Хабрахабр

Чек-лист: Как сдать отчётность по УСН за 2018 год

Мы подготовили чек-лист для предпринимателей на УСН. Скоро конец года, и пора сдавать отчётность. А также какие сервисы помогут вам сдать отчётность. Узнайте, что нужно успеть сделать до 31 декабря.

1. Оплатить страховые взносы ИП

Срок — до 31 декабря.

Фиксированную часть платят все предприниматели, даже при отсутствии деятельности. Страховые взносы ИП состоят из фиксированной части и дополнительного 1 %. (на пенсионное страхование — 26 545 руб., на медицинское страхование — 5840 руб.). Размер фиксированных взносов в 2018 году составляет 32 385 руб.

руб., то вам нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ваш доход за год превысит 300 тыс. Максимальный размер взносов, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, составляет 218 200 руб.

Но так как 31 декабря — выходной день, то срок уплаты переносится на 9 января. По общему правилу, фиксированную часть взносов нужно заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % — до 1 июля. Поэтому если у вас были доходы и вы хотите уменьшить налог по УСН, то взносы лучше заплатить до 31 декабря. Тем не менее, если заплатить взносы в январе, то на них можно будет уменьшить налог по УСН только за 2019 год.

За неуплату страховых взносов налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых (1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки), и списать сумму задолженности с расчётного счёта.

Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов. Если вы зарегистрировались в качестве ИП в 2018 году, то вам нужно заплатить взносы не за весь год, а с даты регистрации ИП.

2. Заполнить КУДиР

Срок — до 30 апреля.

Несмотря на то, что её не нужно подавать в налоговую, вести её нужно обязательно. КУДиР — это книга учёта доходов и расходов. В КУДиР указываются все доходы, полученные предпринимателем, а также страховые взносы, которые он заплатил.

Тогда в конце года её нужно распечатать, пронумеровать и прошить. Вести книгу можно в электронном виде (например, в Excel). КУДиР должна храниться в течение 4 лет на случай налоговой проверки.

Доходы учитываются на дату поступления денег на расчётный счёт или в кассу. В книге указываются доходы от реализации (товаров и услуг) и внереализационные доходы (например, проценты на остаток по счёту). Суммы, которые не учитываются в доходах (например, пополнение счёта личными деньгами), в КУДиР указывать не нужно.

руб., а если книга не велась в течение двух и более лет — 30 тыс. За отсутствие КУДиР налоговая может наложить штраф 10 тыс. Если это привело к занижению налога по УСН — то штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 40 тыс. руб. руб.

На основании КУДиР рассчитывается налог по УСН и заполняется налоговая декларация.

3. Заплатить налог по УСН

Срок — до 30 апреля.

Не все предприниматели знают, но налог по УСН нужно платить 4 раза в год:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября,
  • за год — до 30 апреля.

Тем не менее, за неуплату авансовых платежей по УСН налоговая может начислить пени, примерно 10 % годовых. Квартальные платежи называются авансовыми, и предприниматели часто ими пренебрегают, предпочитая заплатить в конце года страховые взносы и уменьшить на них налог по УСН.

Дело в том, что уменьшение налога на страховые взносы произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). Если вы не платили авансовые платежи в течение года, то декларацию лучше подать к конку срока. До этого времени за вами будет числиться задолженность, и налоговая может списать её с вашего расчётного счёта.

ИП без наёмных работников могут уменьшить налог по УСН полностью, с наёмными работниками — только на 50 %. Авансовые платежи и налог по УСН можно уменьшать на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде.

Зарегистрируйтесь в сервисе по нашей ссылке, и вы получите месяц полного доступа бесплатно. Рассчитать все платежи и подать декларацию через интернет можно с помощью онлайн-бухгалтерии Моё дело.

4. Подать декларацию по УСН

Срок — до 30 апреля.

В этом случае датой её представления будет считаться дата отправки почтового отправления. Декларацию по УСН можно подать лично или отправить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. Также декларацию можно подать в электронном виде при наличии электронной подписи.

1. Декларацию следует заполнять с конца — сначала указать сумму полученных доходов, налога и уплаченных страховых взносов в разделе 2. 1. 1, а затем — авансовые платежи, подлежащие уплате или уменьшению, в разделе 1. Эти суммы могут отличаться от авансовых платежей, которые вы фактически заплатили.

Сформировать декларацию по УСН можно на нашем сайте.

За непредставление декларации может быть наложен штраф в размере 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1000 руб.

При задержке подачи декларации на срок более 10 рабочих дней налоговая может заблокировать ваш расчётный счёт.

5. Проверить себя на сайте Росстата

Срок — регулярно.

Кроме отчётности в налоговую предприниматели также сдают отчётность в Росстат.

Сплошное наблюдение, когда отчётность подают все предприниматели, проводится раз в пять лет, последнее — в 2016 году (за 2015). Статистическое наблюдение бывает сплошным или выборочным.

За непредставление отчётности может быть наложен штраф от 10 000 до 20 000 руб. Если предприниматель попал в выборку, то он также должен подать отчётность в Росстат. Проверить, нужно ли вам сдавать отчётность, можно на сайте Росстата.

6. Сверить задолженность с налоговой

Срок — через 3 месяца после подачи декларации.

Там же можно посмотреть сумму начисленных пени. Узнать, есть ли у вас задолженность по налогам и взносам, можно в личном кабинете ИП на сайте ФНС.

Поэтому сверить задолженность лучше через 3 месяца после подачи декларации, именно столько длится её камеральная проверка. Платежи по УСН числятся в личном кабинете как переплата до подачи декларации, платежи по страховым взносам — до конца года (дополнительный 1 % ещё дольше).

7. Подать заявление о возврате переплаты

Срок — в течение 3 лет.

Для этого нужно подать в налоговую специальное заявление в течение 3 лет с даты переплаты. Если окажется, что вы переплатили налог или взносы, то переплату можно зачесть в счёт предстоящих платежей или вернуть.

27 декабря в 19:00 мы проведём онлайн-трансляцию в YouTube на тему Как сдать отчётность по УСН за 2018 год, где подробно рассмотрим, как оплатить налоги и взносы через интернет, как учитывать доходы в иностранной валюте, что делать, если у вас налоговые каникулы или вы совмещаете УСН и патент.

А пока, если у вас есть вопросы, пишите в комментариях.

Теги
Показать больше

Похожие статьи

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Кнопка «Наверх»
Закрыть